Tuesday, June 18, 2013

公积金第一户头须有基本存款

自2007年1月1日,公积金分别有两个户头:户头一;户头二。
公积金局会把收到的公积金根据比例分别存进这两个户头:70%公积金存进户头一;30%公积金则存进户头二。这两个户头里的公积金存款有着不同的用途。
户头一:户头一里的公积金存款主要是一笔退休的储备金。
因此在法定的退休年龄(55岁)前,公积金会员不能把这个户头里的公积金全部提出来。
这是为了防止他们在退休前就把公积金拿来花费,造成退休后要过贫困日子的悲剧。
虽然此户头的存款是为了退休储备;然而在以下的情况会员也可以把公积金提出来:
失去了工作能力(体力或智力)
移民出国外(放弃马来西亚公民权)
离世(归他指定的受益人或财产继承人所有)
此外,为了让会员在55岁时最少能有12万令吉公积金,每个年龄阶段都须有基本存款额在户头一里。
当户头一的公积金存款超过基本存款额5000令吉(公积金存款-基本存款≥5000令吉),公积金会员就可把部分的公积金转去让财政部批核的基金管理机构代为投资,以获投资回报。
提出来投资款额至少要1000令吉,但不能超过“公积金存款-基本存款”20%。
初次把存款转去投资后,会员必须隔3个月后,才能再次把存款转去再投资。
范例一
家文今年25岁,她的公积金户头一里有1万令吉。请问他是否可以把该户头的钱转去投资?
25岁的会员,公积金户头一的基本存款为9000令吉。家文公积金的户头一只1万令吉,只比基本存款多了1000令吉;而当中的20%,只有200令吉。
然而,要把户头一的公积金转去投资,公积金存款最少必须比基本存款多5000令吉;而转去投资的款额最少也要1000令吉。因此,家文不能把公积金转去投资。
范例二
连接范例一,家文的公积金户头一里有2万令吉。
现在家文公积金的存款,比起基本存款超过1万1000令吉(最少5000令吉);因此当中最多20%,即2200令吉(已超过1000令吉)可以转去让财政部批核的基金管理机构投资。
自己承担投资风险
虽然公积金户头一的存款可以转去投资,但不建议公积金会员这么做。
这是因为投资的风险须由自己承担。
另外,把公积金转去投资等于是放弃了该款额6%的回报。因为转去投资的公积金并非由公积金局代为投资,意味着该笔公积金也将不会获得公积金局所给与的回报。损失也必须由自己承担。
因此在退休前,个人不应该把公积金户头一的存款提出来或转去投资,而应该让存款持续存在户头里,获得公积金回报直到退休年龄。
除非个人要移民或者失去了工作能力,才在退休前把此户头的公积金提出来。
锺贵发博士 税务顾问兼事务及辩护律师
(来源:南洋网 – 财经周刊